關于右玉縣2021年財政決算及2022年上半年財政預算執行情況的報告

——2022年8月25日在右玉縣第十七屆人大常委會第十一次會議上

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右玉縣財政局局長 ??王 ?建

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主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，現向縣人大常委會報告2021年財政決算和2022年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2021年度財政決算情況

2021年度一般公共預算和政府性基金財政決算事項省市財政已批復，現將批復后的財政決算情況報告如下：

（一）一般公共預算收支決算情況

1、一般公共預算收入

2021年，全縣財政總收入完成150926萬元，為年初預算的132.61%，同比增長58.49%，增收55696萬元；一般公共財政預算收入完成52801萬元，為調整預算51500萬元的102.53%，同比增長24.98%，增收10553萬元，其中：稅收收入完成43604萬元，同比增長57.8%，增收15971萬元；非稅收入完成9197萬元，同比下降37.07%，減收5418萬元。

財政總收入按征收級次看：上劃中央“四稅”完成51624萬元，同比增長94.36%，增收25063萬元；上劃省級“五稅”完成35908萬元，同比增長77.45%，增收15673萬元；上劃市級“五稅”完成10593萬元，同比增長71.24%，增收4407萬元。

財政總收入分部門完成情況：稅務部門組織的收入完成144968萬元，同比增長73.22%，增收61280萬元；財政部門組織收入完成5584萬元，同比下降51.62%，減收5958萬元。

2、一般公共預算支出

2021年，一般公共預算支出171102萬元，占調整預算202677萬元的84.42%，同比下降6.19%，減支11299萬元，其中：一般公共服務支出16188萬元，同比下降9.2‰，減支151萬元；公共安全支出5509萬元，同比下降7.78%，減支465萬元；教育支出17622萬元，同比下降12.94%，減支2619萬元；科學技術支出483萬元，同比下降11.21%，減支61萬元；文化旅游體育與傳媒支出3486萬元，同比下降28.86%，減支1414萬元；社會保障和就業支出27603萬元，同比增長6.87%，增支1774萬元；衛生健康支出6724萬元，同比下降31.36%，減支3072萬元；節能環保支出6943萬元，同比增長20.10%，增支1162萬元；城鄉社區支出7276萬元，同比下降74.49%，減支21246萬元；農林水支出27959萬元，同比下降38.53%，減支17524萬元；交通運輸支出24428萬元，同比增長98.34%，增支12112萬元；資源勘探工業信息等支出236萬元，同比增長3.96%，增支9萬元；商業服務業等支出267萬元，同比增長32.18%，增支65萬元；金融支出30萬元，增支30萬元；自然資源海洋氣象等支出895萬元，同比增長18.39%，增支139萬元；住房保障支出20574萬元，同比增長1506.09%，增支19293萬元；糧油物資儲備支出99萬元，同比下降17.50%，減支21萬元；災害防治及應急管理支出1940萬元，同比增長14.32%，增支243萬元；債務付息支出2647萬元，同比增長20.54%，增支451萬元；債務發行費用支出20萬元，同比下降37.50%，減支12萬元；其他支出173萬元，同比增長4.85%，增支8萬元。

3、一般公共預算收支平衡情況

按照現行財政體制結算，2021年收入方面共計212766萬元，其中：一般公共財政預算收入52801萬元，返還性收入2750萬元，一般性轉移支付收入95688萬元，專項轉移支付收入21224萬元，上年結余487萬元，調入其他資金7454萬元，債務轉貸收入24034萬元，動用預算穩定調節基金8328萬元。支出方面共計212766萬元，其中：一般公共預算支出171102萬元，上解支出-610萬元，地方政府債務還本支出4632萬元，安排預算穩定調節基金6067萬元，結轉下年支出31575萬元，實現當年收支平衡，連續17年無赤字。

（二）政府性基金收支決算情況

1、政府性基金收入

2021年縣本級政府性基金收入8734萬元，為年初預算的21.61%，同比下降81.30%，減收37971萬元。其中：國有土地使用權出讓收入8124萬元，同比下降81.96%，減收36912萬元；國有土地收益基金收入523萬元，同比下降67.25%，減收1074萬元；農業土地開發資金收入83萬元，同比增長15.28%，增收11萬元；污水處理費收入4萬元。

2、政府性基金支出

2021年政府性基金支出28865萬元，同比下降48.85%，減支27562萬元。其中：社會保障和就業支出108萬元，同比下降80.15%，減支436萬元；城鄉社區支出19099萬元，同比下降37.57%，減支11493萬元；農林水支出11萬元，同比下降98.40%，減支678萬元；其他支出7679萬元，同比下降51.64%，減支8201萬元；債務付息支出1955萬元，同比增長24.52%，增支385萬元；債務發行費用支出13萬元，同比下降23.53%，減支4萬元。

3、政府性基金收支平衡情況

2021年縣本級政府性基金收入8734萬元，上級補助收入948萬元，上年結余12374萬元，債務轉貸收入15238萬元，合計37294萬元；本年政府性基金支出28865萬元，債務還本支出6238萬元，結轉下年支出2191萬元，合計37294萬元，收支相抵，當年政府性基金收支平衡。

（三）國有資本經營收支決算情況

2021年國有資本經營收入0萬元，上級補助收入1萬元，收入總計1萬元。2021年國有資本經營支出0萬元，收支相抵，國有資本經營年終結余1萬元。

（四）社?；鹗罩Q算情況

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2021年我縣各項社會保險基金收入完成21344萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入4920萬元；機關事業單位基本養老保險基金收入16424萬元。

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2021年社會保障基金支出17741萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出3375萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出14366萬元。

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2021年我縣各項社會保險基金收入完成21344萬元，上年滾存結余21504萬元，共計42848萬元。社會保險基金支出17741萬元，年末滾存結余25107萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入4920萬元，加上年滾存結余10817萬元，減城鄉居民基本養老保險基金支出3375萬元，年末滾存結余12362萬元；機關事業單位基本養老保險基金收入16424萬元，加上年滾存結余10687萬元，減機關事業單位基本養老保險基金支出14366萬元，年末滾存結余12745萬元。

因失業保險基金收支、工傷保險基金收支、城鄉居民基本醫療保險基金收支由市級核算，決算情況由市人社和市財政部門具體掌握；企業職工基本養老保險基金收入由省級統籌，決算情況由省級人社和財政部門具體掌握。

（五）政府債務收支情況

1、政府債務收入

2021年我縣轉貸上級發行的政府債券39272萬元。其中：一般債券19609萬元、專項債券9000萬元、再融資債券10663萬元。

2、政府債務還本

2021年歸還政府債務本金10870萬元，其中：一般債券4425萬元，向外國政府借款17萬元，向國際組織借款190萬元；專項債券6238萬元。

3、政府債務收支平衡情況

2021年轉貸政府債券39272萬元，年初政府債務系統的債務余額135832萬元，歸還政府債務本金10870萬元，年末政府債務系統的債務余額164234萬元，其中：一般債務102696萬元，專項債務61538萬元；省財政廳核定我縣政府法定債務限額164635萬元，其中：一般債務103097萬元、專項債務61538萬元，我縣政府債務系統內的債務未超規定限額。

（六）盤活存量收支情況

按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、財政部《關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）文件精神和政府加快支出會議要求，對2020年結余資金于11月底全部收回，全年全縣共收回結余資金7386.46萬元，上年結余415.98萬元，重新安排支出348.5萬元，結余7453.94萬元，調入一般公共預算收入，用于平衡當年預算收支。收回的結余資金主要用于全縣重點工程項目建設、民生保障等支出。

（七）財政專戶資金收支情況

2021年，財政專戶收入1984萬元，上年結轉1864萬元，收入總計3848萬元。專戶支出1729萬元，年終結余2119萬元，全部結轉下年支出。

總的來說，2021年全縣財政工作取得了較好的成績，這是縣委、縣政府正確領導的結果，是縣人大、縣政協監督支持的結果，是全縣財稅干部共同努力和社會各界大力支持的結果。

二、2022年上半年財政預算執行情況

今年以來，我局緊緊圍繞縣委的工作部署，充分發揮財政職能作用，圍繞中心，服務大局，主動作為，扎實做好“六穩”工作、全面落實“六?！比蝿?，推動全縣經濟社會健康發展。

（一）一般公共預算執行情況

上半年全縣財政總收入累計完成111806萬元，為年初預算的69.23%，同比增長56.19%，增收40224萬元；一般公共財政預算收入完成41359萬元，為年初預算的73.21%，同比增長54.16%，增收14530萬元。

財政總收入分征收級次來看：上劃中央“四稅”完成37780萬元，為預算任務的69.97%，比上年同期增長65.77%，增收14989萬元；上劃省級“五稅”完成24759萬元，為預算任務的61.34%，比上年同期增長45.32%，增收7721萬元；上劃市級“五稅”完成7908萬元，為預算任務的74.33%，比上年同期增長60.60%，增收2984萬元。

一般公共財政預算收入從收入構成來看：稅收收入完成31379萬元，為預算任務的67.49%，比上年同期增長48.46%，增收10242萬元；非稅收入完成9980萬元，為預算任務的99.80%，比上年同期增長75.33%，增收4288萬元。

全縣一般公共財政預算支出執行75022萬元，為預算任務的37.22%，同比下降9.70%，減支8056萬元。其中：一般公共服務支出6964萬元，為預算任務的46.31%，同比增長26.99%，增支1480萬元；國防支出22萬元，為預算任務的100%，同比增支22萬元；公共安全支出1781萬元，為預算任務的31.59%，同比增長2.95%，增支51萬元；教育支出8508萬元，為預算任務的45.07%，同比增長39.11%，增支2392萬元；科學技術支出122萬元，為預算任務的21.94%，同比下降35.79%，減支68萬元；文化旅游體育與傳媒支出1434萬元，為預算任務的29.59%，同比增長122.33%，增支789萬元；社會保障和就業支出20054萬元，為預算任務的69.62%，同比下降4.63%，減支974萬元；衛生健康支出3244萬元，為預算任務的29.43%，同比增長122.65%，增支1787萬元；節能環保支出366萬元，為預算任務的9.63%，同比下降86.87%，減支2422萬元；城鄉社區支出2318萬元，為預算任務的39.37%，同比下降19.23%，減支552萬元；農林水支出12671萬元，為預算任務的20.75%，同比下降12.79%，減支1858萬元；交通運輸支出7247萬元，為預算任務的38.40%，同比下降64.50%，減支13167萬元；資源勘探工業信息等支出372萬元，為預算任務的75.30%，同比增長726.67%，增支327萬元；商業服務業等支出202萬元，為預算任務的63.13%，同比增長124.44%，增支112萬元；自然資源海洋氣象等支出3180萬元，為預算任務的77.90%，同比增長380.36%，增支2518萬元；住房保障支出2529萬元，為預算任務的51.30%，同比增長58.96%，增支938萬元；糧油物資儲備支出61萬元，為預算任務的11.82%，同比增長22.00%，增支22萬元；災害防治及應急管理支出537萬元，為預算任務的21.45%，同比下降30.26%，減支233萬元；其他支出163萬元，為預算任務的1.69%，增支163萬元。

（二）政府性基金預算執行情況

上半年政府性基金收入完成-90萬元,其中：國有土地使用權出讓金收入-90萬元（負數原因為繳納新增建設用地有償使用費）。

政府性基金支出8407萬元，為預算任務的17.52%，同比下降65.65%，減支16068萬元，其中：社會保障和就業支出66萬元，城鄉社區事務支出6027萬元，債務付息支出2187萬元，其他政府性基金支出127萬元。

（三）社會保障基金預算執行情況

上半年全縣社會保險基金預算收入完成15862萬元，為年初預算的74.56%，同比下降2.8‰。其中，城鄉居民基本養老保險基金收入3256萬元，為年初預算的67.12%，同比下降16.62%；機關事業單位基本養老保險基金收入12606萬元，為年初預算的76.76%，同比增長5.04%。

社會保險基金預算支出9387萬元，為年初預算的52.91%，同比增長8.57%。其中，城鄉居民基本養老保險基金支出1774萬元，為年初預算的52.56%，同比增長7.19%；機關事業單位基本養老保險基金支出7613萬元，為年初預算的52.99%，同比增長8.90%。

總的來說，2022年上半年財政總收入和一般公共預算收入受煤炭價格高位運行、市場供需兩旺等利好因素影響同比增幅較大。上半年財政總收入累計完成111806萬元，為年度任務161490萬元的69.23%，超序時進度19.23個百分點；一般公共財政預算收入完成41359萬元，為年度任務56497萬元的73.21%，超進度23.21個百分點，財政總收入和一般公共財政預算收入超額實現了時間任務雙過半。

三、2022年上半年財政工作情況

上半年以來，我縣財政工作在縣委的正確領導和上級財政部門的支持下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實黨政機關要堅持過緊日子的要求，積極落實好財政政策，使積極的財政政策提質增效，統籌疫情防控和經濟社會發展，堅持艱苦奮斗、勤儉節約、精打細算，嚴格規范財政管理，強化預算約束和績效管理，調整優化支出結構，兜牢三保底線，防范化解政府債務風險，扎實做好“六穩”、“六?！惫ぷ?，助力實施鄉村振興戰略，為建設美麗幸福新右玉提供堅實的財力保障。

（一）落實“穩經濟”政策，支持市場主體紓困。認真貫徹落實國務院穩住經濟大盤和為企業解難紓困政策，重點在增值稅留抵退稅、政府性融資擔保、政府采購、援企穩崗、政府專項債券發行使用、基建投資等政策上發力，支持市場主體和實體企業發展壯大。一是落實財稅政策。嚴格落實中央、省、市新的組合式退稅減稅降費支持政策，積極開展政策宣傳解讀，落實退稅資金，提高退稅時效，保障市場主體第一時間享受政策紅利。上半年，完成對符合制造業緩稅條件的納稅人32戶辦理緩繳稅款311.12萬元，為符合緩繳稅款已經繳納稅款的17戶企業辦理退稅270.69萬元；完成對符合“六稅兩費”減免條件的309戶減免稅額22.23萬元；完成小規模納稅人減免增值稅742.36萬元；完成全口徑增值稅留抵退稅10008萬元。其中，縣級留抵退稅1201萬元，有效增強了市場主體的發展后勁。二是加大增資引項。積極協同項目部門做好項目策劃、包裝、申報及對上銜接工作，全力爭取上級資金。上半年，爭取各類補助資金108324萬元。其中：財力性轉移支付57213萬元，共同事權轉移支付37686萬元，專項轉移支付13425萬元，為縣域經濟持續穩定增長提供堅實支撐。三是加快支出進度。把加快財政支出進度作為“穩經濟”的重要舉措，積極發揮直達資金“快、準、嚴”的優勢，推動財政資金惠企利民更加高效。對中央省市專項資金，收到文件后，第一時間下達預算。充分運用預算管理一體化系統，強化業務傳遞，優化支付流程，提高審批效率，切實加快財政支出進度。四是力爭專項債券。緊緊圍繞專項債券支持方向和領域，緊扣全縣重點民生項目實施，配合縣發改局及項目單位，積極謀劃申報專項債券項目，彌補資金缺口，拉動經濟發展。上半年，共爭取專項債券7000萬元。其中，縣城供水管網擴建工程900萬元，縣城熱電聯產擴容改造工程6100萬元，穩投資穩增長效應得到有效發揮。五是精準助企紓困。加大政府采購支持中小企業力度，降低參與門檻，切實提高政府采購面向中小企業的預留份額。上半年，全縣中小企業中標金額達審批采購項目預算金額的70%以上。六是用好政府性融資擔保政策。一方面做好大幅拓展擔保業務覆蓋面，為中小微企業提供涉及農業、加工業、旅游業、服務業等融資擔保產品業務。上半年，完成中小企業擔保貸款2戶2筆，擔保金額1980萬元，帶動中小企業100余個就業崗位。另一方面逐步降低擔保費率，解決企業融資困難。上半年，擔保貸款業務平均擔保費率降至1.5%以內，減免評審費1.3萬元,切實減輕了企業的融資成本；積極配合銀行為中小企業提供融資擔保服務，不抽貸、不斷貸，保護各中小企業良性發展；積極與合作銀行一道走訪調查因受疫情影響困難企業，爭取為更多中小企業提供融資擔保服務。通過落實一系列支持中小微企業發展措施，企業活力增強，企業發展形勢向好。

（二）聚焦關鍵亟需領域，確保財政平穩運行。一是堅持黨政機關過緊日子，進一步降低行政成本，大力壓減一般性支出，集中財力保重點，確保疫情防控、鄉村振興、長城旅游公路項目等重點支出。上半年，縣級投入資金466萬元，用于疫苗接種、核酸檢測、專業設備購置、發熱病區改造等，足額保障全縣疫情防控工作資金需求。上半年，整合涉農資金1.97億元，用于支持產業發展和基礎設施建設，著力鞏固拓展脫貧攻堅成果，銜接推進鄉村振興戰略實施。上半年，縣級投入1000萬元，用于支持省級重點項目長城旅游公路建設。二是堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?，切實兜牢“三?！?支出底線，通過加強庫款運行監測，及時掌握庫款運行態勢，在資金調度上優先保障“三?！毙枰?。上半年，全縣完成“三?！敝С?9931萬元，為全年預算的59.03%，超序時進度9.03個百分點。三是嚴控債務風險，堅守隱性債務總量不增長。嚴格按照隱性債務年度化債計劃進行還本付息，確保完成年度隱性債務化解目標。在謀劃項目時量力而行，嚴格落實政府投資項目立項前財政承受能力和債務風險情況評估機制，做到項目資金有保障、償債資金有來源，堅決遏制隱性債務增量。

（三）深化預算管理改革，提升財政管理水平。一是加快推進預算績效改革。加強預算績效目標監控、全程評審和結果反饋整改，注重評價結果應用，加大績效信息公開，不斷提升績效評價質量和效果。二是加快推進預算管理制度改革。通過預算一體化系統，加大預算統籌力度，全面實施項目庫管理，強化預算對執行的控制，加大預決算公開力度，強化預算動態監控和閉環管理，實現資金來源去向全程留痕、可追溯。三是建立財政直達資金常態化機制。針對上級下達的直達資金指標，嚴格按照上級要求，實施全覆蓋、全鏈條監控，著力提升財政資金管理的科學性、規范性和有效性，切實保障資金直達基層、惠企利民。四是加強政府采購制度改革。穩步推進政府采購電子賣場工作，豐富上線品目，降低采購成本，提高政府采購效率。上半年，政府采購預算資1789萬元，實際政府采購資金 1596萬元，節約資金193萬元。

主任、副主任、各位委員，上半年財政工作在縣委的堅強領導下，在縣人大常委會監督指導下，取得了一定的成績，但仍然面臨一些問題和不足。一是財政收支平衡難度加大。全縣“三?！?、債務還本付息等剛性支出連年增長，教育、醫療、社會保障等民生領域政策性提標，鄉村振興等支出都對地方財政保障能力提出了更高的要求。尤其受宏觀經濟對房地產行業影響，今年我縣土地收入大幅減少，年初政府性基金預算安排的項目支出很難保障。二是各類項目受綜合因素影響開工遲，資金支出進度緩慢。對于這些問題，我們將高度重視，努力解決。下半年，我們將在縣委的堅強領導下，不忘初心、牢記使命，真抓實干，努力擴大財政收支規模，提升財政保障能力，為建設美麗幸福新右玉而努力奮斗！

以上報告，請予審議。